Combating fraud to the detriment of the EU’s financial interests through criminal law (Reflections on the background Directive (EU) 2017/1371 of the European Parliament and of the Council)
DOI:
https://doi.org/10.61823/dpia.2025.2.92Keywords:
criminal protection of the financial interests of the European Union, PIF Directive, European Union criminal lawAbstract
The article is a synthetic discussion of the basic solutions provided for in Directive (EU) 2017/1371 of the European Parliament and of the Council on combating fraud to the detriment of the financial interests of the European Union by means of criminal law. Analyzing individual solutions, they were assessed from the perspective of their significance for combating fraud to the detriment of the financial interests of the European Union and the harmonization of criminal law of the EU Member States in this area. Recognizing the significance of the legal regulation subject to evaluation, the position was expressed that although it serves to intensify the criminal law protection of the financial interests of the European Union, it cannot be assessed as sufficient. For this reason, it was considered justified to take further initiatives to protect the financial interests of the European Union.
References
Bondt W. de, The missing link between „necessity” and „approximation of criminal sanctions” in the UE, „European Criminal Law Review” 2014, no 3.
Fromm I.E., ‘Ius puniendi’. The Right of the Institutions of the EC to Protect the Financial Interests of the EC from Fraud (Art. 280 paragraph 4 EC Treaty)?, „European Journal of Crime, Criminal Law and Criminal Justice” 2008, nr 16.
Hecker B., Europäisches Strafrecht, Berlin 2010.
Juszczak A., Sason E., The Directive on the Fight against Fraud to the Union’s Financial Interests by Means of Criminal Law (PFI Directive). Laying Down the Foundation for a Better Protection of the Union’s Financial Interests?, „EuCrim (The European Criminal Law Associations’ Forum)” 2017, nr 2.
Klip A., European Criminal Law. An integrative Approach, Cambridge–Antwerp–Chicago 2021.
Klip A., Geintegreerde bescherming van de financiele belangen van de EG: Verschuiving van de staat--staat-benadering naar verticalisering van de procedure?, [w:] Transnationale handhaving van de financiele belangen van de Europese Unie Ontwikkelingen in het Verdrag van Amsterdam en de Corpus Juris, red. J.A.E. Vervaele, Anterpen-Groningen 1999.
Kuhl L., The Initiative for a Directive on the Protection of the EU Financial Interests by Substantive Criminal Law, „EuCrim (The European Criminal Law Associations‘ Forum)” 2012, nr 2.
Ligeti K., Approximation of substantive criminal law and the establishment of the European Public Prosecutor’s Office, [w:] Approximation of substantive criminal law in the EU. The way forward, red. F. Galli, A. Weyembergh, Bruxelles 2013.
Maesa C.F., Directive (EU) 2017/1371 on the Fight Against Fraud to the Union’s Financial Interests by Means of Criminal Law: A Missed Goal?, „European Papers” 2018, vol. 3, nr 3.
Öberg J., The definition of criminal sanctions in the EU, „European Criminal Law Review” 2013, nr 3.
Picotti L., La protezione penale degli interessi finanziari dell’unione europea nell’era post-lisbona: la direttiva pif nel contesto di una riforma “di sistema”, [w:] Tutela penale degli interessi finanziari del l´unione europea. Stato dell´ prospettivr alla luce della creazione della procura Europea, red. G. Grasso, R. Sicurella, F. Bianco, V. Scalia, Pisa 2018.
Satzger H., Die Europäisierung des Strafrechts. Eine Untersuchung zum Einfluß des Europäischen Ge meinschaftsrechts auf das deutsche Strafrecht, Köln–Berlin–Bonn–München 2001.
Satzger H., The Harmonisation of Criminal Sanctions in the European Union, „EuCrim (The European Criminal Law Associations‘ Forum)” 2019, no 2.
Seibert T., The European Fight against Fraud – The Community’s Competence to Enact Criminal Laws and Its Power to Approximate National Criminal Law by Directives, „European Journal of Crime, Criminal Law and Criminal Justice” 2008, nr 16.
Sánchez D.B., The Directive on the Fight against Fraud to the Union’s Financial Interests and its Trans position into the Spanish Law, „Perspectives on Federalism” 2019, vol. 11, issue 3.
Srebro B., Ochrona interesów finansowych Unii Europejskiej, Zakamycze 2004.
Szwarc-Kuczer M., Harmonizacja znamion przestępstw i kar w Traktacie z Lizbony, „Europejski Przegląd Sądowy” 2009, nr 5.
Thunberg Schunke M., Extended confiscation in criminal law national, european and international perspectives, Cambridge–Antwerp–Portland 2017.
Venegoni A., La definizione del reato di frode nella legislazione dell’Unione dalla Convenzione PIF alla proposta di Direttiva PIF, [w:] Tutela penale degli interessi finanziari dell´unione europea. Stato dell´ prospettivr alla luce della creazione della procura Europea, red. G. Grasso, R. Sicurella, F. Bianco, V. Scalia, Pisa 2018.
Vitale G., La sentenza Taricco della Corte di giustizia, tra effetti diretti delle norme del Trattato ed auto nomia procedurale degli Stati membri, [w:] Tutela penale degli interessi finanziari dell´unione europea. Stato dell´ prospettivr alla luce della creazione della procura Europea, red. G. Grasso, R. Sicurella, F. Bianco, V. Scalia, Pisa 2018.
Weyembergh A., Bariera Ch., The future cooperation between OLAF and the European Public Prosecutor’s Office, „New Journal of European Criminal Law” 2018, vol. 9, nr 1.
White S., Protection of the Financial Interests of the European Communities: The Fight against Fraud and Corruption, Hague–London–Boston 1998.
White S., EU anti-fraud enforcement: enforcement overcoming obstacles, „Journal of Financial Crime” 2010, vol. 17, nr 1.
Xanthaki H., Mandate, [w:] OLAF at the Crossroads. Action against EU fraud, red. C. Stefanou, S. White, H. Xanthaki, London 2011.
Zielińska E., Harmonizacja sankcji karnych w Unii Europejskiej, [w:] Przestępstwo – kara – polityka kryminalna. Problemy tworzenia i funkcjonowania prawa. Księga jubileuszowa z okazji 70. rocznicy urodzin Profesora Tomasza Kaczmarka, red. J. Giezek, Zakamycze 2006.
Wyrok TS z 21.09.1989 r. w sprawie C-68/88, Komisja p. Grecji, ECR 1989, 02965.
Wyrok TS z 8.07.1999 r., C-186/98, postępowanie karne przeciwko Maria Amélia Nunes i Evangelina de Matos, ECR 1999, nr 7, poz. I-4883.
Wyrok TS z 8.09.2015 r., Taricco i inni, C-105/14, Dz.U. C 194 z 24.6.2014.
Decyzja Ramowa Rady 2008/841/WSiSW z dnia 24 października 2008 r. w sprawie zwalczania przestępczości zorganizowanej, Dz.U. UE L 300, 11.11.2008, s. 42-45.
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2011/36/UE z dnia 5 kwietnia 2011 r. w sprawie zapobiegania handlowi ludźmi i zwalczania tego procederu oraz ochrony ofiar, zastępująca decyzję ramową Rady 2002/629/WSiSW, Dz. Urz. UE L 101/1.
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2014/42/UE z dnia 3 kwietnia 2014 r. w sprawie zabezpieczenia i konfiskaty narzędzi służących do popełnienia przestępstwa i korzyści pocho dzących z przestępstwa w Unii Europejskiej, Dz.U. UE L 127 z 29.4.2014, s. 39.
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapo biegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, Dz.U. UE L 141 z 5.6.2015, s. 73.
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1371 z dnia 5 lipca 2017 r. w sprawie zwal czania za pośrednictwem prawa karnego nadużyć na szkodę interesów finansowych Unii, Dz.U. UE L z 2017 r. Nr 198, s. 29.
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/1673 z dnia 23 października 2018 r. w spra wie zwalczania prania pieniędzy za pomocą środków prawnokarnych, Dz. Urz. UE L 284/29.
Dyrektywa Rady 2006/112/WE z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej, Dz.U. UE L 347 z 11.12.2006, s. 1.
Konwencja o ochronie interesów finansowych Wspólnot Europejskich, sporządzona w Brukseli dnia 26 lipca 1995 r.
Protokół drugi do Konwencji o ochronie interesów finansowych Wspólnot Europejskich z dnia 26 lipca 1995 r., sporządzony w Brukseli dnia 19 czerwca 1997 r., Dz.U. z 2009 r. Nr 208, poz. 1603.
Protokół sporządzony na podstawie art. K. 3 Traktatu o Unii Europejskiej do Konwencji o ochro nie interesów finansowych Wspólnot Europejskich z 27 września 1996 r., Dz.U. UE C 313 z 23.10.1996, s. 1.
Protokół w sprawie wykładni w trybie prejudycjalnym przez Trybunał Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich Konwencji w sprawie ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich z 29 listopada 1996 r. (97/C 151/01), Dz.U. UE C 151 z 20.5.1997, s. 1.
Rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 2988/95 z dnia 18 grudnia 1995 r. w sprawie ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich, Dz.U. UE L 312 z 23.12.1995, s. 1.
Rozporządzenie nr 2185/96 z dnia 11 listopada 1996 r. w sprawie kontroli na miejscu oraz inspekcji przeprowadzanych przez Komisję w celu ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich przed nadużyciami finansowymi i innymi nieprawidłowościami, Dz.U. UE L 292 z 15.11.1996, s. 2-5.
Rozporządzenie Rady (UE) 2017/1939 z dnia 12 października 2017 r. wdrażające wzmocnioną współ pracę w zakresie ustanowienia Prokuratury Europejskiej, Dz.U. UE L 283 z 31.10.2017, p. 1-71.
Traktat z Lizbony zmieniający Traktat o Unii Europejskiej i Traktat ustanawiający Wspólnotę Europejską, sporządzony w Lizbonie dnia 13 grudnia 2007 r., Dz.U. z 2009 r. Nr 203, poz. 1569.
Communication from the Commission to the European Parliament, the Council, the European Economic and Social Committee and the Committee of the Regions On the protection of the financial interests of the European Union by criminal law and by administrative investigations An integrated policy to safeguard taxpayers’ money, Brussels, 26.5.2011 COM(2011) 293 final.
Report from the Commission. Implementation by Member States of the Convention on the Pro tection of the European Communities’ financial interests and its protocols Article 10 of the Convention, COM (2004) 709 final z 25.10.2004 r. i COM(2008) 77 final z 14.2.2008 r.
Report from the Commission to the European Parliament and the Council on the implementation of Directive (EU) 2017/1371 of the European Parliament and of the Council of 5 July 2017 on the fight against fraud to the Union’s financial interests by means of criminal law, COM(2021) 536 final, 6.9.2021.
The OLAF report 2020 Twenty-first report of the European Anti-Fraud Office, 1 January to 31 December 2020, Luxembourg 2021.
Wniosek Komisji Europejskiej – Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie zwalczania nadużyć na szkodę interesów finansowych Unii za pośrednictwem prawa karnego, Bruksela, dnia 11.7.2012 r. COM(2012) 363 final 2012/0193 (COD) C7-0192/12.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Olaf Włodkowski
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.
